Faktoring: šta je, vrste i troškovi ustupanja potraživanja
Vodič kroz faktoring: šta je i kako funkcioniše, vrste faktoringa, faktoring sa regresom i bez regresa, obrnuti faktoring, troškovi i provizija i prednosti za likvidnost.
Sadržaj
Faktoring je sve popularniji način da firma dođe do novca pre nego što joj kupac plati fakturu. Umesto da čeka rok od 30, 60 ili 90 dana, preduzeće proda svoje potraživanje i odmah dobije najveći deo novca. U ovom vodiču objašnjavamo šta je faktoring, kako funkcioniše, koje su vrste, koliko koštaju provizija i kamata i zašto se firme sve češće odlučuju za faktoring radi likvidnosti.
Tekst je informativan i opšte prirode; tačne uslove, procenat avansa i naknadu proverite kod banke ili faktoring društva.
Šta je faktoring
Faktoring je finansijska usluga u kojoj preduzeće prodaje, odnosno ustupa, svoje potraživanje trećoj strani koja se zove faktor. Predmet faktoringa može biti svako postojeće nedospelo ili buduće kratkoročno novčano potraživanje nastalo po osnovu prodaje robe ili pružanja usluga. U Srbiji je faktoring zakonski uređen Zakonom o faktoringu iz 2013. godine.
Kako funkcioniše faktoring
U faktoringu učestvuju tri strane: ustupilac potraživanja, faktor i dužnik, odnosno kupac koji po fakturi treba da plati. Faktoring teče kroz nekoliko koraka. Firma isporuči robu ili uslugu i izda fakturu sa odloženim rokom plaćanja. Umesto da čeka naplatu, potraživanje ustupa faktoru. Faktor odmah isplaćuje avans, najčešće od 70 do 90 odsto vrednosti fakture, umanjen za faktoring naknadu. Kada kupac plati fakturu, faktor isplaćuje i preostali deo, umanjen za dogovorene troškove.
Velika prednost je brzina, jer se sredstva po pravilu isplaćuju u roku od 24 do 48 sati od odobrenja fakture. Tako firma pretvara nenaplaćene fakture u gotov novac i poboljšava svoj gotovinski tok.
Vrste faktoringa
Postoji nekoliko vrsta faktoringa, koje se razlikuju po tržištu i po tome ko snosi rizik naplate:
| Vrsta faktoringa | Opis |
|---|---|
| Domaći faktoring | potraživanje između domaćih lica na unutrašnjem tržištu |
| Međunarodni faktoring | potraživanje iz spoljnotrgovinskog prometa |
| Faktoring sa pravom regresa | rizik naplate snosi i ustupilac |
| Faktoring bez prava regresa | rizik naplate snosi faktor |
| Obrnuti faktoring | banka finansira obaveze kupca prema dobavljačima |
Izbor vrste faktoringa zavisi od toga da li poslujete na domaćem ili stranom tržištu i koliko rizika želite da prebacite na faktora.
Faktoring sa regresom i bez regresa
Najvažnija podela je na faktoring sa pravom regresa i faktoring bez prava regresa. Kod faktoringa sa pravom regresa, ako kupac ne plati, rizik naplate snosi i ustupilac, odnosno firma koja je prodala potraživanje. Kod faktoringa bez prava regresa, rizik naplativosti potraživanja u potpunosti snosi faktor.
Faktoring bez regresa je za firmu sigurniji, jer prebacuje rizik nenaplativosti na faktora, ali je po pravilu skuplji. Faktoring sa regresom je jeftiniji, ali firma ostaje odgovorna ako kupac ne plati.
Obrnuti faktoring
Obrnuti ili reverzni faktoring pokreće kupac, a ne dobavljač. Banka finansira obaveze koje kupac ima prema svojim dobavljačima, pa dobavljači brzo dolaze do novca, dok kupac dobija duže rokove plaćanja ili dodatne popuste. Obrnuti faktoring je koristan velikim kupcima sa mnogo dobavljača, jer istovremeno jača i njihovu likvidnost i odnos sa dobavljačima.
Ugovor o faktoringu
Faktoring se zasniva na ugovoru o faktoringu, koji se zaključuje u pisanoj formi između ustupioca potraživanja i faktora. Ugovorom o faktoringu se određuju potraživanje koje se ustupa, iznos avansa, faktoring naknada i vrsta faktoringa. O ustupanju potraživanja obaveštava se i dužnik, odnosno kupac, koji nakon toga svoje dugovanje po fakturi plaća faktoru, a ne prvobitnom poveriocu. Zbog toga je važno da ugovor jasno definiše koja se potraživanja ustupaju i pod kojim uslovima.
Troškovi faktoringa
Troškovi faktoringa sastoje se pre svega od faktoring provizije i, po potrebi, kamate na avans. Faktoring provizija najčešće iznosi od 1 do 5 odsto vrednosti fakture, u zavisnosti od rizika, roka i vrste faktoringa. Ako se isplaćuje avans, na preostali deo se može obračunati i kamata do naplate fakture.
Zato pre ugovaranja uporedite ukupan trošak, ne samo proviziju, već i kamatu i eventualne dodatne naknade. Za firmu je ključno da uštedu na vremenu i likvidnosti uporedi sa cenom faktoringa.
Prednosti faktoringa
Glavna prednost faktoringa je brža likvidnost. Firma dolazi do novca pre roka naplate, pa lakše isplaćuje zaposlene, plaća dobavljače i finansira nove poslove. Kod faktoringa bez regresa dodatna prednost je prebacivanje rizika naplate na faktora. Za razliku od klasičnog kredita, faktoring ne opterećuje firmu novim dugom, već unovčava postojeća potraživanja. Naplata potraživanja postaje briga faktora, pa firma umesto čekanja na plaćanje dužnika odmah raspolaže novcem.
Ko pruža uslugu faktoringa
Uslugu faktoringa u Srbiji mogu pružati banke, u skladu sa Zakonom o bankama, i privredna društva koja dobiju licencu Ministarstva finansija u skladu sa Zakonom o faktoringu. Zato pre ugovaranja proverite da li je faktor licenciran, kako biste bili sigurni da posluje u skladu sa propisima.
Zaključak
Faktoring je koristan alat za firme koje žele bržu naplatu i stabilniju likvidnost, bez uzimanja novog kredita. Ključno je izabrati pravu vrstu, sa regresom ili bez, domaći ili međunarodni, i dobro uporediti troškove. Kao i kod menice, i kod faktoringa se isplati pažljivo pročitati ugovor. Za knjigovodstvo i praćenje potraživanja možete uporediti knjigovodstvene agencije u Feruvi direktorijumu.
Često postavljana pitanja
Šta je faktoring?
Faktoring je finansijska usluga u kojoj preduzeće prodaje, odnosno ustupa, svoje potraživanje faktoru i tako dolazi do novca pre roka naplate. Predmet je kratkoročno novčano potraživanje iz prodaje robe ili usluga.
Kako funkcioniše faktoring?
Firma izda fakturu sa odloženim rokom, pa potraživanje ustupi faktoru. Faktor odmah isplaćuje avans, najčešće 70 do 90 odsto vrednosti fakture, a preostali deo po naplati od kupca, umanjen za naknadu.
Koje su vrste faktoringa?
Faktoring može biti domaći i međunarodni, sa pravom regresa i bez prava regresa, kao i obrnuti faktoring. Vrsta zavisi od tržišta i od toga ko snosi rizik naplate potraživanja.
Koja je razlika između faktoringa sa i bez regresa?
Kod faktoringa sa pravom regresa rizik naplate snosi i firma koja je prodala potraživanje, ako kupac ne plati. Kod faktoringa bez prava regresa rizik naplativosti u potpunosti snosi faktor.
Šta je obrnuti faktoring?
Obrnuti ili reverzni faktoring pokreće kupac. Banka finansira obaveze kupca prema dobavljačima, pa dobavljači brzo dobijaju novac, a kupac duže rokove plaćanja ili popuste.
Koliko koštaju usluge faktoringa?
Troškovi se sastoje od faktoring provizije, najčešće 1 do 5 odsto vrednosti fakture, i eventualne kamate na avans do naplate. Ukupan trošak zavisi od rizika, roka i vrste faktoringa.
Koliki avans firma dobija kod faktoringa?
Avans najčešće iznosi od 70 do 90 odsto vrednosti fakture, umanjen za faktoring naknadu. Preostali deo firma dobija kada kupac izmiri fakturu.
Koliko brzo se isplaćuju sredstva?
Sredstva se po pravilu isplaćuju u roku od 24 do 48 sati od odobrenja fakture. Upravo brzina pristupa novcu je glavni razlog zbog kog firme biraju faktoring.
Koje su prednosti faktoringa?
Glavne prednosti su brža likvidnost i bolji gotovinski tok, jer firma dolazi do novca pre roka naplate. Kod faktoringa bez regresa dodatno se prebacuje rizik naplate na faktora.
Da li je faktoring isto što i kredit?
Nije. Faktoring ne stvara novi dug, već unovčava postojeća potraživanja firme. Kod kredita se zadužujete, dok kod faktoringa naplaćujete ono što vam kupci već duguju.
Ko može da pruža uslugu faktoringa?
Uslugu faktoringa mogu pružati banke, u skladu sa Zakonom o bankama, i privredna društva koja dobiju licencu Ministarstva finansija po Zakonu o faktoringu. Uvek proverite da li je faktor licenciran.
Da li se faktoring može koristiti za buduća potraživanja?
Da. Predmet faktoringa može biti i buduće potraživanje, ne samo postojeće. Bitno je da je reč o kratkoročnom novčanom potraživanju iz prodaje robe ili pružanja usluga.
Da li faktoring utiče na odnos sa kupcem?
Kod klasičnog faktoringa kupca se obaveštava da je potraživanje ustupljeno faktoru, pa plaća faktoru. Kod obrnutog faktoringa inicijativa dolazi od kupca, što odnos sa dobavljačima čak i jača.
Gde da nađem pomoć oko faktoringa i potraživanja?
Za praćenje potraživanja i knjigovodstvo možete uporediti knjigovodstvene agencije u Feruvi direktorijumu, a za sam faktoring obratite se banci ili licenciranom faktoring društvu.
O autoru
Marko RistićPreduzetnik. Osnivač i vlasnik Feruvi-ja.
Marko Ristić je preduzetnik. Svaki svoj projekat vodi od početka do kraja uz pomoć saradnika koji mu pomažu u procesu. Marko vodi razvoj strategija, arhitekture, dizajna, izrade softvera, odabira i implementacije tehnologija, osmišljavanje funkcionalnosti i celokupne marketinške aktivnosti, kao i svakodnevnu operativu. Veštačka inteligencija je sastavni deo procesa rada.
Marko je osnivač i vlasnik Feruvi-ja, internet platforme za oglase, smeštaj, vozila, nekretnine, poslove i firme, sve na jednom mestu. Trenutno je dostupna vertikala Firme, ostalih šest ulazi u plan razvoja. Sopstveni pretraživač, administratorski sistem, sistem za upravljanje sadržajem i sistem za promocije, sve napravljeno u sopstvenoj režiji.
Pored Feruvi-ja, vodi i druge digitalne projekte: 3DTapete.rs (elektronska prodavnica 3D zidnih tapeta), Manastiri.rs (platforma za tradicionalne porodične proslave i običaje), i mrežu sajtova za roditelje ExtremeKids.rs, DecjiSvet.rs, Balon.rs, TvojIzbor.rs. Kao i mnogo toga drugog, budući da je višegodišnji preduzetnik koji se bavi marketingom i sarađuje direktno sa klijentima iz inostranstva, pretežno američkog tržišta, kao i tržišta Italije, Švedske, Španije, Izraela, Finske i Nemačke.